Verantwoording van collateral derivaten 2012

Vraag 2012.7:

De gemeente heeft twee derivaten afgesloten bij een bank ter afdekking van renterisico’s in de toekomst. De bank heeft besloten om bij het afsluiten van derivaten al de richtlijnen van het nieuwe BASELIII akkoord te volgen. De akkoorden van BASELIII (formele invoering per 1 januari 2013) dwingen de lagere overheden in te stemmen met het systeem van collateral, waarmee wordt bedoeld, dat beide contractpartijen (de gemeente en de bank) het verschil tussen de marktwaarde en de nominale waarde van deze derivaten met elkaar zullen uitwisselen via fysieke geldstromen. De gemeente heeft gekozen voor